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实战分享|做好创业公司财务管理的七个关键点

admin 内帐管理 2021-03-14 08:03:01 83 0

 

不要以为创业公司规模小,业务简单,就认为财务管理工作可以草草应付。麻雀虽小,五脏俱全,小公司有小公司的经营特点,如果没有经验,用大公司的一套去管理小公司的财务,一定会水土不服,或者放任自流,不去管理,都会出乱子。创业公司有其自身的财务特点,必须量体裁衣,因时制宜,因地制宜。

打蛇要打七寸,做事要抓“牛鼻子”,做好创业公司的财务管理工作,同样要抓关键,抓重点,我们从实战出发,总结出七个关键点。

一、创业公司同样要建制度,定流程,否则就是草台班子

创业公司通常都是以客户为导向,以销售为中心,而对于财务管理的制度、流程通常处于散、乱、差的状态。
小企业虽小,但必要的制度必须建立起来,完善起来,关键的流程必须确定下来,如果没有制度,没有流程,那就是草台班子,走不了太远,早晚出乱子。作为财务管理者,要能够快速梳理公司与财务有关的关键制度、关键流程。
通常情况,关键的流程有这样几个:员工费用报销流程、借款流程、对公付款流程、采购申请流程、发票开具流程、合同审批流程等,如果发现流程环节不合理就要修改,如果发现流程缺失就要及时弥补。如果公司有OA系统,就将这些流程导入系统,固化下来,这样员工执行起来就很方便。如果没有OA系统,那就要走线下流程,每个流程节点的审批表单也要设计完善。
在财务制度方面,重点建立员工报销借款制度、对公付款制度、发票的开具、领用、收取制度、应收应付管理制度、固定资产管理制度、资金预算管理制度、员工出差报销制度等。
定流程和建制度是做好财务管理的第一步。对于创业型公司来说,流程和制度尽量简化,不要太复杂,否则执行的效率就下降,执行的成本就会提高,要找到关键点,对于业务不涉及的就无需建立。
另外一点,就是流程和制度建立之后,财务部务必要监督执行,要求全公司严格遵守,这是保证创业型公司财务工作规范化、不出乱子的非常重要的一环。如果流程、制度流于形式,失去权威性,那么财务管理的其他工作也很难做好。

二、预算管理这样做:掰着手指头测算资金收支与结余

创业公司同样要做预算管理,当然,小公司的预算管理就无需大公司那么复杂,无需建立预算委员会之类的架构,只需要财务负责人和公司老板配合做好即可。
创业公司的资金预算编制尽可能准确,由于业务收支资金量不大,所以财务部门掰着手指头也要把测算数值做精、作准。而且要充分考虑到公司资金缺口情况,并制定相应的资金风险应对计划。
当然,预算的编制务必要摸清老板的战略意图,资金投向必须瞄准战略。
另外,预算的执行方面,一定要定期评估资金支出方向是否符合公司战略方向,是否达到资金使用的效率和效果。
创业公司全部重心都在开拓市场、寻找客户,创造收入,所以资金预算必须坚持“好钢用到刀刃上”的原则。
但是创业公司做预算有一个通病,就是老板定目标、定任务一般会拔高很多,比如本来只有创造1000万的能力,老板往往定2000万。那么老板为什么总喜欢提出让大家“蹦一蹦也够不着”的目标呢?通常情况下,原因有这样几点:一是老板不愿意让大家了解公司的真实能力,故弄玄虚,让自己的员工,包括竞争对手摸不透自己的思路;二是融资的需要,是说给投资方听的。如果你把目标定得很低,那么风投公司自然会压低你的估值。
那么对于财务负责人该怎么办呢?两种应对办法:一是预算考核惩罚的力度要非常低,或者只奖不罚。二是财务重点控制资金支出流向。

三、财务分析这样做:基础数据准确性比花里胡哨的比率指标更有用

创业公司无需建立复杂的财务分析体系,无需将盈利能力、偿债能力、发展能力、营运能力等全套指标统统计算,财务分析首当其冲要做的是保证基础数据的准确性。
那么基础数据包括什么呢?第一是财务数据,包括利润表、资产负债表、现金流量表的数据,首先保证这些数据真实准确,假如有替票行为,或者其他客观原因导致数据为真实反映经营实际的,要按照实质重于形式的原则进行数据的调整。除了财务报表和账套数据,财务部还有建立各种台账,包括应收账款、应付账款、预收账款、预付账款、其他应收款、其他应付款等,台账是对财务数据的补充,第二是经营数据,包括产量、销量、采购量、采购额、生产量、原材料、半成品、产成品的数量金额等,这些数据一般可以通过ERP数据查询,但首先要保证ERP数据真实、准确、完整。如果ERP系统数据不完善,那么就要做好线下台账的登记工作。
在保证财务数据、经营数据真实准确的基础上,可以将一些非常重要的财务分析指标计算列示出来,比如毛利率、销售净利率、各种成本费用占收入的比重、收入及利润增长率、应收账款周转率、存货周转率、资产负债率等等,然后定期对于整体财务状况为老板做一个综合的评估。这也是展示财务管理者的专业分析能力。
创业型公司不要对财务分析的成果抱太高的期望,就好比一条小溪,清澈见底,你还能从中发现鲸鱼吗?创业公司的财务分析的主要目的是了解公司的财务状况、经营成果,关注公司的经营风险,至于期望通过财务分析为公司指明发展方向,那有点缘木求鱼。

四、内部控制这样做:盯紧各部门花钱的手

创业型公司也需要内部控制吗?回答是:当然需要。有很多创业型公司不重视内控,结果最后损失惨重。马云在创业早期开办翻译社的时候,曾经有一个会计每天从公司拿走200块,连续三四个月都没被发现,给公司带来几万元的损失,在90年代几万元也是不小的数字。所以创业公司也要做好内控。
但是创业公司的内部控制无需成立专门的内控部门,也无需像上市公司一样制定一套非常复杂的内控管理体系。其实创业公司的内控,简单来说就是要盯住各部门花钱的手。
那么怎么盯呢?
首先,要看各部门的采购支出、借款、报销的用途、事由是否充分,是否存在小事情花大钱,或者虚列支出,要善于调查,进行逻辑性判断,对于一些金额较大的,可以从侧面进行核实,比如别的经手人或直接从供应商那里了解情况。一个公司的财务负责人,必须认真审核每一笔报销、借款、资金支付,并且具备识别异常资金支付的单据的能力。
其次,对于全部资金收款和付款的办理,必须经过两人或两人以上知情,所以审批的流程必须完善,包括给客户的回扣或者给居间人的佣金,必须有当事人之外的第二人参与,这样可以形成一个制约。
再次,内控管理一个重要的原则叫职务不相容相分离的原则,也就是说,如果两个职务不能相容,必须分开,比如采购询价员与最终决定者不能是同一人,二者必须分开。这个原则对于创业公司非常重要。
总之,创业公司的内控就是从管理制度、业务流程、日常财务审批等方面着手进行。当然,如果有条件,再进行事后内部审计,这样以来,一套简单实用的内控管理闭环就形成了。

五、税收筹划这样做:税收优惠及财政补贴能享尽享

充分利用税收优惠政策,为公司节省税费支出也是非常重要的一项工作。千万不要小看这项工作,如果做得好,即使对于年收入几千万级别的小公司,每年也可以节省上百万的税费。
那么通常创业型公司能享受哪些税收优惠呢?比如小微企业在增值税、企业所得税方面的税收优惠,对于销售自主研发软件产品增值税即征即退政策,对于软件企业、集成电路企业企业所得税“两免三减半”政策,对于研发费用加计扣除政策等等。当然,除了常规的国家统一规定的税收优惠政策之外,有些地方政府或者开发区等也会有一些地方性的财政扶持政策,比如研发项目投入的返还、房租的减免、个人所得税的返还等。
还有提醒一点的是,创业公司股权融资成功之后,股权转让的个人所得税是一个很高的税费(通常20%),这就需要寻找避税洼地,降低股权转让个人所得税。
因此,对于创业公司的财务负责人来说,研究税收优惠政策,密切跟踪国家、地方财税政策也是非常重要的一项工作内容,往往能够给公司带来意想不到的收获。

六、资金筹措这样做:能融到钱就是在帮公司续命

创业公司一个最大的命门就是资金。由于客户不稳定,经营不稳定,收入和利润波动性比较大,经常会面临资金短缺的问题。所以对于财务负责人来说,帮助公司融资往往是一项重要工作。
对于有核心技术或者掌握某种独特资源,或者是属于当前资本市场特点题材的公司来说,往往会受风投的关注,股权融资会成为首选。那么财务负责人就要负责设计商业计划书、融资计划书,与投资公司谈判、沟通,配合风投做尽职调查等。
如果创业公司财务负责人能够在融资方面提供强大支持,那么财务的地位和重要性就会大大增加。
除了股权融资,在银行贷款方面,财务负责人也有发挥的空间。比如国家及地方政府因疫情出台的融资扶持政策,贴息贷款等,符合条件的都可以积极申请。尽管银行贷款的额度不大,但能够以低于市场资金成本的优惠获得贷款资金,对于创业公司来说也是很有价值的。

七、业财融合这样做:走出财务室,深入第一线

创业公司也可以做业财融合吗?当然可以。由于创业公司规模小,组织机构简单,所以作为财务负责人就不要像普通会计一样天天坐在屋里做账,而是要积极与市场部、销售部、技术部沟通交流,要深刻理解公司的产品、市场、客户,该提供财务支持的要大力支持,当然,在与他们接触的过程中,也能拓宽自己的视野,对业务了解越多,提供的支持越多,你的财务管理思路才能越宽,财务的价值也会越大。所以,创业公司的财务负责人必须走出财务室,深入第一线,成为老板的左膀右臂,得力助手。
关键点总结:
第一,创业公司的同样需要定流程、建制度、做内控,只不过不必像大公司那样高举高打,只需要瞄准关键点,抓住重点,用最低成本、最实用的办法做即可。切记:没有制度和流程,创业公司就是草台班子。
第二,创业公司的资金预算最重要的是理解公司战略,控制资金支出。
第三,税收优惠政策千万要吃透,用足,每年节省税费的金额会让你吃惊。
第四,协助老板做好股权融资会大大提升财务工作价值,因为你在帮助公司续命。
第五,财务负责人就要走出财务室,深入第一线,业财融合就是在与市场、销售部合作过程中完成的。
作者:谢士杰,文章摘自今日头条:身边会计学苑,原文链接:https://www.toutiao.com/i6926741372884402692/

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